Оффшорные угодья в море. Оффшоры — что это такое простыми словами? Преимущество создания СЭЗ

Офшорная зона

Офшорная зона – территория, на которой юридически закреплены низкие налоги, либо полностью отсутствующее налогообложение для компаний определенного типа, а также существует упрощенная система регистрации юрлиц и, как правило, созданы условия для относительно анонимного ведения бизнеса. За эти преимущества чаще всего с компаний взимается фиксированный ежегодный сбор.

Слово «офшор» происходит от английского off-shore, что в буквальном переводе означает «вне побережья», то есть не на территории Великобритании. История развития офшорных юрисдикций начинается с древности, когда торговые операции выносились на отдельные острова Средиземноморья, чтобы избежать уплаты податей и пошлин. Одной из первых таких зон принято считать остров Делос – столицу Афинского морского союза, где вели свободную торговлю финикийские купцы, избегая системы налогообложения Древней Греции. В Средневековье такими зонами стали такие европейские города, как Ливорно, Триест, Шибеник.

Первыми офшорными зонами в современном понимании считаются Швейцария с ее банковским законодательством, встающим на защиту вкладов , а также Нидерланды. Позже, в 1960-х годах, основными офшорными центрами делаются бывшие колонии Британской империи.

На сегодняшний день офшоров насчитывается несколько десятков. Точной цифры не существует, т. к. нет единого их определения: разные законодательства используют различные критерии отнесения юрисдикций к такого рода территориям.

Офшорные зоны делятся на несколько групп:

• классические офшоры – как правило, это небольшие островные государства, предоставляющие возможность за умеренную плату зарегистрировать на своей территории международную компанию для ведения бизнеса вне этой страны. Примерами таких зон могут считаться Британские Виргинские, Багамские, Каймановы острова и др.;
• офшорные зоны с низким уровнем налогообложения – территории, где налог на прибыль выплачивается, но в меньшем размере, чем в соседних государствах. Примером может служить Кипр, где налог на прибыль организации составляет 10%;
• территории, строго говоря, не являющиеся офшорными: штат Делавер в США, Ирландия, Великобритания и др. Однако отсутствие операций, а следовательно, и дохода в стране регистрации позволяет компаниям не платить местные налоги. Это дает таким фирмам возможность участвовать в схемах по налоговому планированию.

Офшорные юрисдикции могут использоваться для нескольких целей. Во-первых, для международного налогового планирования , т. е. для того, чтобы уменьшить размер выплачиваемых налогов. Во-вторых, чтобы скрыть истинных владельцев бизнеса. В этом плане за последние двадцать лет офшорный бизнес претерпел большие изменения. Всемирная борьба с отмыванием денег и международным терроризмом делает компании, зарегистрированные в таких зонах, более прозрачными. На сегодняшний день создано достаточное количество преград для того, чтобы офшорные зоны использовались в откровенно преступных целях. Однако чаще всего местное законодательство не считает уклонение от уплаты налогов в других странах преступной деятельностью. При этом часто используются услуги номинального директора и номинальных акционеров.

В-третьих, офшоры задействуются для упрощения операций и для обхода ограничений, связанных, например, с валютным законодательством некоторых государств. Так, при совершении операций со средствами, находящимися на офшорном счете, отпадает необходимость в процедурах валютного контроля .

В офшорных зонах чаще всего создаются компании, банки , инвестиционные фонды , а также учреждаются трасты.

Многие развитые страны, например Великобритания, лояльно относятся к ведению бизнеса через офшорные зоны. Считается, что частные лица и компании, выводящие средства за рубеж, возможно и получают налоговые преимущества, однако при этом лишаются надежной юридической защиты. В то же время необходимо учитывать, что, когда гражданин Великобритании получает деньги от бизнеса за рубежом, где бы он ни был, этот доход облагается подоходным налогом. Поэтому использование офшорных схем – возможность лишь отсрочить налоговые выплаты, но не избавиться от них вовсе.

Другие государства предпринимают действия, направленные на сокращение операций в офшорных зонах. Так, соответствующие законы приняты в США. В России платежи в те или иные страны регулируются валютным законодательством и инструкциями ЦБ , которые могут ограничивать платежи в классические безналоговые территории.

Основными документами, регламентирующими действия российских организаций с офшорными компаниями, служат:

• Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» ;
• указание Банка России от 7 августа 2003 года № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)»;
• приказ Министерства финансов РФ от 13 ноября 2007 года № 108н «Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)»;
• Федеральный закон от 13 июля 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» .

Реальные пути противодействия выводу денег в офшорные зоны - снижение уровня налогообложения, создание юридических процедур надежной защиты предпринимателей и их инвестиций. Чем более привлекательный климат для бизнеса в стране, тем меньше денежных средств выводится в офшоры.

Вы узнаете что такое офшор, какие существуют схемы работы с оффшорами, а также где и как можно зарегистрировать офшорную компанию

Добрый день, дорогие читатели! С вами Дмитрий Шапошников.

Сегодня мы поговорим о таком понятии как «оффшор».

Всё что известно среднему россиянину об оффшорах - так это то, что олигархи прячут там свои деньги от налогов. Но так ли это на самом деле?

Кому и в каких случаях сегодня выгодно иметь дело с офшорами и как выбрать подходящий?

Давайте разберемся в этой теме более подробно, ведь не исключено, что и нам с вами эти знания могут пригодиться в будущем.

1. Что такое оффшор – определение и история возникновения

Дословный перевод с английского термина «off shore» звучит как «вне границы» или «вне берегов».

Простыми словами дам определение этому понятию.

Оффшор – это компания, которая не ведет коммерческую деятельность на территории страны, где она зарегистрирована.

Оффшорные зоны – государства, которые создают для бизнес-структур и представителей частного капитала льготный режим налогообложения вплоть до полного освобождения от налогов.

Коммерческие учреждения других стран получают льготные условия для транзакций в иностранной для данного государства валюте. Другими словами, не хочешь платить налоги, иди в оффшор.

Данным термином именуются также международные организации, действующие в зонах, освобожденных от налогов.

В мировой экономике это устойчивая и распространенная практика, предоставляющая коммерсантам определенную экономическую свободу и создающая своеобразное пространство для маневра.

Понятие «открыть оффшор » означает – перенести финансовые активы, бизнес или его часть на зарубежную территорию.

Правильное написание термина – «оффшор» с двумя «ф», хотя иногда даже в научной литературе встречается другой вариант – «офшор» с одной буквой.

У данного явления глубокие исторические корни. Ещё в античное время торговцы часто организовывали продажи за границами городов, в которых были слишком неумеренные налоговые пошлины.

В средние века европейские купцы продавали шерсть исключительно во Фландрии, а не в густонаселенной Англии, где государственные сборы сводили прибыли к нулю.

В новой истории примеров оффшорного бизнеса становится всё больше: например, первые североамериканские коммерсанты предпочитали совершать сделки в странах латинской Америки, дабы не попасть под фискальную зависимость от Английской короны.

Впервые в юридической практике понятие «оффшора» в его современном смысле было употреблено на одном из судебных заседаний в Британии. Второе рождение термина пришлось на вторую половину 20 века. В одной из газет этим словом окрестили деятельность успешной коммерческой компании, которая перенесла свои активы за пределы страны.

Российские коммерческие структуры получили доступ к зарубежным территориям со сниженными налогами в 1991 году после краха СССР. В этот период в РФ появился первый представитель оффшорного бизнеса в лице одной швейцарской фирмы, ныне почти забытой.

Регистрация оффшоров стала чрезвычайно популярной среди отечественных предпринимателей – крупные и мелкие фирмы, иногда с сомнительным статусом, получали легальную возможность уйти от налогов.

Сегодня оффшорные схемы бизнеса продолжают пользоваться определенной популярностью, хотя отношение государства к такой деятельности ужесточилось. Однако в некоторых ситуациях вывод активов на зарубежные счета является единственным методом сохранить бизнес.

Пример

После изменений в российском законодательстве касательно организации букмекерских контор и игровых заведений в 2014 году большинство компаний такого рода юридически переместили свою деятельность на иностранные территории.

Конторы продолжают принимать ставки от российских игроков, но официальные адреса их регистрации – Нидерландские, Антильские острова, Кипр, Белиз и прочие экзотические страны с лояльным налоговым законодательством.

2. Преимущества и недостатки открытия оффшорной компании

Главное преимущество вывода бизнеса в зоны оффшоров состоит в следующем: компания получает возможность многократно увеличить чистую прибыль от своей деятельности путём легального снижения налогов . Это основной ответ на вопрос, зачем нужен оффшор.

Ясно, что преимуществ у данного вида развития бизнеса больше, чем недостатков, иначе счета и бизнес в оффшорах не пользовались бы такой стабильной и повсеместной популярностью.

Плюсы оффшоров (+)

Ниже я приведу вам несколько достоинств оффшорного бизнеса :

1. Низкие или равные нулю налоги. Часто законы большинства стран таковы, что на родной территории не дают нормально развиваться и приносить стабильную прибыль компаниям.
2. Возможность расширить географию бизнеса. Работа на иностранном рынке способствует ускорению темпов роста фирмы.
3. Накопление капитала за рубежом. Возможность иметь денежные счета на зарубежной территории и пользоваться финансами именно тогда, когда это нужно.
4. Управление бизнесом через доверенное лицо. Для работы в оффшорах и управление бизнесом владельцу компании не обязательно находиться за рубежом – все юридические и финансовые операции можно возложить на доверенное лицо.
5. Снижение юридических рисков. Компания в оффшоре – полноправный субъект интернационального рынка, подчинённый, в первую очередь, юрисдикции той страны, в которой фирма зарегистрирована.
6. Быстрая регистрация предприятия. Регистрация компаний в оффшорах происходит в ускоренном темпе. Всё устроено таким образом, чтобы на сбор нужных документов уходило минимум времени.
7. Гибкий выбор формы ведения бизнеса. Владелец компании при создании оффшора сам выбирает выгодную для себя форму коммерческой деятельности из предложенного списка.
8. Простота открытия и льготное функционирование. Затраты фирмы на открытие оффшора минимальные – кроме того, в некоторых странах требований по аудиту не предъявляется.
9. Защищенность информации об оффшорной компании. Никто не имеет права на получение информации о компании в оффшорной зоне, за исключением ситуаций, когда такое право предоставлено решением суда.

Хранить деньги в оффшорах – это безопасно, выгодно и вполне законно, однако, способ имеет и свои недостатки. Если вы не знаете , вам точно стоит рассмотреть способ их вывода за рубеж.

Минусы работы с оффшорами (-)

По мимо достоинств бизнеса по оффшору существуют также и недостатки.

Вот несколько из них :

1. Повышенное внимание к офшорам со стороны международного права. Интернациональные правовые структуры уделяют компаниям, работающим по таким схемам пристальное внимание.
2. Есть свои риски. При выборе территории следует соблюдать предельную осторожность: существует определенный риск полностью потерять бизнес.
3. Негативный имидж. Многие крупные корпорации отказываются работать с предприятиями, ведущими свои дела с привлечением оффшоров.
4. Затруднение с привлечением кредитных средств. Компании, имеющие зарубежные счета, часто не имеют возможности получать крупные кредиты.

Значительную часть минусов можно нейтрализовать, если сотрудничать с солидными профессиональными фирмами, занимающимися регистрацией оффшорных предприятий. Помогает также знание законов и международный юридический опыт.

3. Схемы использования оффшоров – ТОП-10 наиболее популярных схем

Переходим к главному вопросу – как вывести деньги в оффшор? Предварительно, конечно, следует определить целесообразность такого решения.

Если вы действительно считаете, что регистрация за рубежом в оффшорной зоне – единственный вариант развития компании, то действуйте. Если есть сомнения, то поищите другие способы увеличения доходов.

Отдельный вид процедуры – ликвидация компаний через оффшор: данное мероприятие применяют при наличии крупных долгов и необходимости быстро и без особых хлопот осуществить ликвидацию юридического лица.

Если у вас открыта компания, например в форме общества с ограниченной ответственностью, то ее можно ликвидировать обычным способом - мы уже писали . Эту же процедуру можно осуществить и через оффшор.

10 популярных схем использования оффшоров

Стоит сказать, что массовый интерес к оффшорам в последние годы несколько утих, что связано с общемировым ужесточением валютного контроля и глобальным курсом на прозрачность движения капитала. Однако оффшоры по-прежнему остаются самым простым и надёжным способом вывести денежные активы за рубеж.

Схема 1. Использование оффшорных компаний для организации экспортно-импортных отношений. Официально компания уходит с родной территории, но фактически продолжает присутствовать на рынке, занимаясь ввозом и вывозом продукции.

На данный момент такая схема – лидер среди всех остальных. Но есть нюанс: борьба с трансфертной ценовой политикой на законодательном уровне может значительно подорвать выгоду экспортно-импортного варианта.

Схема 2. Создание холдинговой компании, созданной для операций с производственными, денежными и прочими активами. Данная схема удачно комбинирует конфиденциальность и налоговые послабления.

Схема 3. Оффшорная компания как титульный собственник недвижимости – эффективный инструмент, дающий возможность конфиденциального владения в сочетании с налоговыми льготами.

Схема 4. Инвестиции в собственный бизнес с применением отдельных оффшорных инструментов. Вариант обеспечивает возможность финансирования своей компании без лишних налоговых сборов с инвестируемых сумм.

Схема 5. Оффшор как инструмент на рынке акций и других ценных активов – любимая схема биржевых игроков и частных инвесторов, желающих минимизировать налоговые отчисления.

Схема 6. Оффшор через всемирную сеть. Определить местонахождение такого объекта крайне затруднительно; так же трудно подвергать его обложению налогами. Наиболее перспективная на сегодня схема.

Схема 7. Фонды на оффшорных территориях: любимая схема для выходящих на «заслуженный отдых» крупных коммерсантов. Хороший способ защиты от последствий бурной молодости в виде претендентов на наследство и имущество.

Схема 8. Организация страховой фирмы, финансовой компании или банка. Мировая финансовая система не могла оставить возможности налогового планирования без внимания – компании с крупными денежными активами особенно заинтересованы в фискальных послаблениях.

Схема 9. Оформление оффшорной компании владельцем яхты или судна. Отличный вариант налоговой оптимизации как личных прибылей, так и доходов от коммерческой деятельности. Судно под определенным флагом обеспечивает множество финансовых, а иногда и политических преимуществ.

Схема 10. Оффшорный компания как собственник авторской или интеллектуальной собственности.

Все варианты используются в зависимости от конкретных обстоятельств, целей и возможностей заинтересованного лица.

Если вы собираетесь организовать оффшор и использовать описанные схемы, то вам необходимо ознакомиться с офертой. Ниже несколько слов об этом понятии.

Оферта – предложение от компании, заинтересованной в организации оффшора с зарубежной стороны.

Такое предложение тоже бывает разнообразным по содержанию и форме.

Если вы не можете или не хотите самостоятельно открывать такую компанию, тогда можете приобрести готовые оффшоры в фирмах. Сейчас в Интернете много предложений от компаний, которые оказывают такие услуги.

4. Главные оффшорные зоны мира

География оффшорных зон весьма разнообразна, но самые популярные из них можно объединить в следующие регионы:

• карибский бассейн;
• островные государства европейской зоны – Джерси, Мэн и другие;
• Кипр и Гибралтар;
• Швейцария и Люксембург;
• страны Азии.

Каждый регион имеет свои преимущества и особенности.

Ниже кратко рассмотрим преимущества и недостатки организации компании в каждой из зон.

Например, в странах Карибского бассейна полностью отсутствует необходимость в отчетности и проведении аудита, а сами предприниматели могут рассчитывать на полную конфиденциальность.

Кипр и Гибралтар характеризуются обязательной налоговой ставкой и настаивают на аудиторской проверке компаний. Это одновременно повышает престиж оффшорных предприятий в данных регионах, но увеличивает затраты на их организацию.

В Швейцарии и Люксембурге тоже есть налог на оффшоры, но при определенных обстоятельствах его можно не платить. Организация компаний в азиатских странах предполагает обязательную регистрацию и определенный налоговый процент (как правило, низкий).

Более наглядное представление об условиях оффшоров в разных странах показывает таблица:

№	Страна	Стоимость регистрации, дол. США	Налог на прибыль, %	Особенности
1	Кипр	2 500	12,5	Обязательный аудит
2	Шотландия	2 200	20	Обязательные проверки
3	Канада	2 600	4,5	Отчетность не требуется
4	Гонконг	2 500	16	Требуется финансовый отчет
5	Британские Виргинские острова (BVI)	1 900	Нет	Аудит и отчеты не требуются
6	Люксембург	23 200	29	Обязательная отчетность
7	ОАЭ	18 900	Нет	Отчетность не требуется
8	Швейцария	18 900	12	Обязательная отчетность
9	Каймановы острова	7 500	Нет	Отчетность не требуется
10	Мальта	5 000	5	Обязательный аудит

Выбирать только вам, в какой зоне регистрировать свою оффшорную компанию. Как видно из таблицы, идеальных вариантов нет, каждый имеет свои преимущества и недостатки.

5. Подводные камни в работе с оффшорами

Про отрицательные стороны оффшорного бизнеса частично уже было сказано выше – пристальное внимание со стороны международных организаций, ограничение в кредитных вопросах.

Сами оффшорные зоны не скрывают своей деятельности – это официальные центры интернациональной коммерции.

Однако все территории подобного рода делятся на две группы:

1. Полностью закрытые для контроля извне.
2. Зоны с минимальными льготами.

Отсутствие единого перечня оффшорных территорий указывает о неоднозначном отношении к данному явлению субъектов мирового сообщества.

В каждой стране – свой «черный список» таких зон, цель которого – повысить контроль движения валюты и заставить банки-партнеры оффшорных компаний создавать дополнительные резервы под перемещаемые финансы.

Наличие налоговых оазисов на планете не радует государственные органы стран, из которых выводятся финансовые активы. Под давлением «сильных мира сего» постепенно нивелируются налоговые послабления в странах Европы. Уже не так привлекательны для выведения активов Лихтенштейн, Люксембург и Швейцария.

6. FAQ - ответы на часто задаваемые вопросы по оффшорам

Эти вопросы наиболее популярны у начинающих предпринимателей и действующих руководителей компаний. Здесь я дам ответ на самые популярные из них.

Вопрос 1. Как открыть оффшорную компанию?

Большинство российских компаний, желающих открыть оффшоры, обращаются к посредникам. Такой вариант экономит время и позволяет заключить договор с учетом всех юридических тонкостей. Понятно, что данная услуга не бесплатная.

Если же заинтересованное лицо решает осуществить процедуру самостоятельно, то каждая юрисдикция предоставляет желающим полный список необходимых документов и условий оферты.

Вопрос 2. Где купить готовый оффшор?

Купить готовый оффшор можно в компании, которая занимается реализацией данного «товара». В мире таких организаций десятки: в частности, можно найти подходящий вариант на сайте Worldwide Incorporation Services . Данный ресурс предоставляет быстрый выбор практически всех наиболее актуальных современных юрисдикций.

Вопрос 3. Что такое деофшоризация?

Деофшоризация – снижение влияния фактора оффшор в российском бизнесе.

На данный момент значительная часть крупных и мелких отечественных компаний использует в своей деятельности зарубежные активы. Российские власти заинтересованы в увеличении налогов, поэтому держат устойчивый курс на снижение количества оффшор в отечественной коммерции.

Вопрос 4. Что дает ликвидация ООО через оффшор?

Ликвидация через оффшоры – удобный способ обнулить либо минимизировать долги, скопившиеся у компании перед бюджетом, а также отказаться от невыплаченных банковских кредитов.

Метод вполне законный, если оформить его юридически грамотно. Основные преимущества такого метода – оперативность, легальность, экономичность, отсутствие полноценной бухгалтерской проверки.

Сегодня всё чаще жители нашей страны слышат словосочетание «оффшорная зона». Но многие его попросту не понимают. И это неудивительно. Ведь люди, которые никаким образом не связаны с бизнесом, экономикой или юриспруденцией с понятием «оффшорная зона» не сталкивались. Попробуем разобраться, что «это такое».

Оффшорная зона представляет собой страну или её часть, правительство которой предоставляет компаниям – нерезидентам льготные условия для проведения предпринимательской деятельности. Под компаниями-нерезидентами понимаются организации, предприятия, компании, фирмы, владельцами которых по документам являются иностранные граждане . Например: владельцем компании является представитель России, но компании осуществляет свою деятельность на Кипре. Другими словами компания зарегистрирована на Кипре и платит налоги именно Кипру, а не России. Вот это и называется оффшорной зоной.

Регистрация компании в таких зонах имеет одно, но весьма весомое преимущество: уменьшение налоговых ставок. В некоторых странах можно регистрировать компанию и даже не платить налог за неё. Другими словами оффшорная зона предоставляет своим «участникам» пониженное налогообложение.

Исходя из этого, можно отметить, что оффшорная зона в экономике представлена в виде финансового центра, который с удивительной лёгкостью привлекает иностранный капитал за счёт предоставления налоговых льгот.

Оффшорная зона – это зона экономического пространства, направленная на регистрацию и ведение коммерческой деятельности. Сегодня оффшорными зонами называют страны или мировые государства, которые предоставляют такую привилегию иностранным предприятиям и компаниям.

Как уже ранее отмечалось, вести бизнес в оффшорных зонах не просто рентабельно, а очень выгодно. Низкие налоговые ставки позволяют взимать максимальную прибыль. Но стоит отметить, что международные компании, работающие в оффшорной зоне, вынуждены в обязательном порядке соблюдать все законы, так как находятся под юрисдикцией другой страны, входящей в оффшорную зону.

Не стоит путать понятия офшор и оффшорную зону. Это разные понятия в экономике. Под первым в экономике понимается компания, работающая в оффшорной зоне. А второе понятие в экономике обозначает страну, где осуществляет свою деятельность компания — офшор.

Регистрация в такой «экономической» зоне предоставляет следующие преимущества:

1. Все денежные средства компании и активы не подпадают под мировой валютный контроль и валютное регулирование.
2. Низкий уровень налогообложения.
3. Все активы компании в этой стране находятся «в безопасности».
4. Возможность хранения финансовых средств и активов в самых крупных и стабильных банках мира. Отметим, что это преимущество весьма весомое. Так как крупные мировые банки в большей степени защищены от банкротства.
5. Вся информация относительно владельцев компании, активов и акционеров сохраняется в тайне.
6. Компаниям предоставляется свобода в ведении бухгалтерского учёта.
7. Компании имеют полное право проводить любые финансовые операции с другими участниками оффшорной зоны.
8. Конфиденциальность проводимых сделок.

Особенности

Оффшорные зоны стали популярны и востребованы благодаря своим особенностям.

Перечень особенностей оффшорных зон:

• Упрощённая и ускоренная процедура регистрирования организаций. При регистрации потребуется заплатить определённый взнос. В каждой стране сумма «взноса» несущественно отличается.
• Оплата подоходного налога и налога с прибыли осуществляется по заниженным тарифам.

Преимущества оффшорных зон

Но если для предприятий и компаний участие в такой зоне лишь выгодно, то у многих людей возникает вопрос, а в чём же заинтересованность той страны, которая предоставляет международным компаниям такие привилегии. Ответ прост. За счёт пониженного налогообложения зарегистрировать компанию в этой зоне стремятся многие международные организации. Доход от регистрации достаточно велик, поэтому страна лишь выигрывает, улучшая притоком иностранных инвестиций свою внутреннюю экономику. Для регулирования и управления офшорами в стране создаются секретарские бюро. А это дополнительные рабочие места.

Поэтому оффшорная зона частично решает проблему с безработицей.

Список оффшорных зон

Если взглянуть на карту мира, то можно сильно удивиться, насколько территориально «разбросаны» страны с оффшорными зонами. Они присутствуют на каждом материке. В настоящее время этих стран более 50. Ежегодно оффшорные зоны расширяются, дополняются новыми юрисдикциями (в экономике страну оффшорного пространства принято называть юрисдикцией).

В 2016 году самыми «низконалоговыми» мировыми юрисдикциями (странами оффшорной зоны) были:

1. Шотландия.
2. Великобритания.
3. Кипр.
4. Остров Мэн.

Звание мировых классических юрисдикций в 2016 году заслужили такие страны, как:

1. Сейшелы.
2. Маврикий.
3. Доминика.
4. Сент Китс.
5. Невис.
6. Ангилья.
7. Британские Виргинские острова.

Регистрация международных компаний в этих странах может помочь полностью избежать налогов. Причём, в этих странах мира это вполне законно. Классические мировые юрисдикции используются для различных направлений бизнеса. В этой зоне можно свободно заниматься как торговлей, так и консалтингом.

Список оффшорных зон в Европе состоит из:

1. Латвии.
2. Голландии.
3. Швейцарии.
4. Словакии.
5. Польши.
6. Великобритании.
7. Чехии.
8. Эстонии.

Но в Европе существуют свои правила регистрации. Например, в Эстонии больше приветствуют мировые компании, занимающиеся разработкой ИТ-технологий. Голландия и Швейцария больше направлена на регистрацию холдинговых структур. Для ведения бизнеса в области туризма, сельского хозяйства, торговли более выгодными считаются условия, предоставляемые Чехией, Словакией и Болгарией.

Одними из самых крупных юрисдикций считаются азиатские. В народе их называют «азиатскими тиграми». Перечень азиатских мировых юрисдикций:

1. Китай.
2. Сингапур.

Эти юрисдикции подходят для организаций, которые занимаются разработкой и различного рода исследованиями.

Об открытии компании в Гонконге в этом видео:

1. Соединённые Штаты Америки.
2. Южно-Африканская Республика.
3. Канада.
4. Острова Новой Зеландии.

Классификация

Согласно мировой классификации оффшорные зоны разделяются на два типа:

1. В первой разновидности иностранные компании освобождаются от уплаты всех налогов с прибыли организации или компании. Взамен на «освобождение» организации ежегодно обязуются платить фиксированную стоимость.
2. Во втором типе, зона предоставляет льготные условия для организаций. Этот тип называется в экономике финансовым центром. Уменьшение налоговой ставки позволяет более успешно вести бизнес.

Исходя из этой классификации, можно отметить, что оффшорные страны разделяются на тех, кто полностью освобождает организацию от налогов и на тех, кто лишь уменьшает налоговые ставки.

Стоит отметить, что регистрируя страну в оффшорных зонах второго типа, компании придётся платить такие виды налогов, как:

• Налог на наследование.
• Налог на прирост капитала.
• Корпоративный.
• Подоходный.
• Налог на продажу.

Выбирая офшорную страну, стоит тщательно изучить местное законодательство в области регистрации и ведения коммерческой деятельности.

Многие экономисты утверждают, что регистрировать бизнес лучше всего в Бейлизе, Панаме, Сент Китсе или на Сейшельских или Британских Виргинских островах. Это страны, где полностью отсутствуют налоги. Регистрируя организацию в этих государствах, не потребуется предоставлять бухгалтерскую отчётность. Эти государства признаны мировыми юрисдикциями. Это самые известные, востребованные республики. Регистрируя в этих государствах компанию, в дальнейшем не придётся переживать относительно конфиденциальности. Огромное преимущество этих юрисдикций – полное отсутствие контроля со стороны местного управления.

Самыми респектабельными мировыми юрисдикциями признаны: Шотландия, Мэн, Великобритания и Гонконг. В этих странах потребуется предъявлять финансовую отчётность. Но взамен они иностранным организациям предоставляют весьма значимые налоговые льготы. Стоит учитывать, что местный контроль за организациями ведётся, поэтому иностранные организации всегда будут «под присмотром» у местных властей.

По мнению экспертов, желательно регистрировать свой бизнес в Эстонии, Португалии, Черногории или . Эти юрисдикции предоставляют весьма приемлемые налоговые ставки.

Заочно в этой классификации выделяется и третий вид юрисдикций, не требующий уплаты налогов лишь от некоторых видов деятельности. Имеются в виду сделки, которые осуществляются между участниками оффшорной зоны в определённой юрисдикции. Такими странами мира являются Объединённые Арабские Эмираты, Алжир, Бразильская республика, Марокко.
Чёрные списки

Как уже ранее отмечалось к выбору юрисдикции стоит подходить очень осторожно и основательно. Желательно перед выбором государства проконсультироваться с налоговым экспертом.

В России существует понятие «чёрного списка юрисдикций». В этот список, входят страны мира, которые, по мнению правительства, не способны предоставить низкие налоговые ставки и не соответствуют званию «оффшорной зоны» по экономическим требованиям. Согласно этому списку, крайне нежелательно регистрировать компанию в:

• Бахрейне.
• Кайкосе.
• Ангильи.
• Барбуде.
• Барбадосе.
• Арубе.
• Антигуа.
• Гренаде.
• Монтсеррате.
• Пуэрто – Рико.
• Невисе.
• Либерии.
• Науру.
• Самоа.
• Мальдивской Республике.

Согласно «чёрному» списку также стоит опасаться регистрации на таких островах, как:

• Сейшельские.
• Маршаловы.
• Олдерни.
• Джерси.
• Виргинские.
• Каймановы.
• Нидерландские.
• Виргинские в Соединённых Штатах Америки.

Оффшорные зоны мира это государства, либо части каких-то стран, на территории которых для организаций-нерезидентов применяется льготный порядок налогового обложения, регистрации и лицензирования, при условии, что их коммерческая деятельность происходит за пределами такой зоны (по-другому такие районы называют «налоговым убежищем»).

Оффшорные зоны мира классифицируются по степени конфиденциальности учредительной информации, а также по условиям, налагаемым на бухгалтерскую и налоговую отчетность.

В оффшорной зоне налоги на прибыль взимаются по заниженным процентным ставкам, и компании-нерезиденты освобождаются от валютного контроля со стороны государства, т.е. сделки в валюте, проводимые в рамках офшора, не подвергаются проверке согласно законодательству в области валютных взаимоотношений.

Оффшорные зоны мира на карте

Помимо этого облегчена и ускорена процедура регистрации фирмы, при которой платится чисто символическая денежная сумма (к примеру, в Панаме можно не указывать учредителей компании, а ежегодный сбор, взимаемый при перерегистрации компании, составляет весьма незначительную сумму).

При этом оффшорные зоны мира запрещают юридическим лицам нерезидентам заниматься коммерческой деятельностью на их территории – это делается в целях защиты и сохранения их национального бизнеса. Обязательным условием многих офшоров является создание так называемого секретарского бюро (или представительства) компании-нерезидента и трудоустройство туда местных жителей (таким своеобразным образом, решается вопрос занятости населения).

Доходы оффшорных зон складываются как раз из содержания подобных секретарских бюро (аренда помещений, электричество, связь, заработная плата, проживание, питание, транспорт и т.п.), а также из налоговых поступлений, сборов и пошлин за регистрацию, перерегистрацию, лицензирование и т.д.

Классификация офшоров

Офшорные территории могут делиться по официальным и неофициальным признакам. Неофициальные критерии перечислены далее:

• Государства, не требующие предоставления отчетности, а также с отсутствием налоговых требований . Такие местности отличаются высокой степенью секретности в отношении собственников компаний, а контроль за их деятельностью со стороны властей почти полностью отсутствует. По этой причине крупные банки и солидные организации не охотно работают с данными фирмами. К таким зонам относят: Каймановы, Багамские, Британские и Виргинские острова. Указанные территории экономически развиты слабо, но характеризуются высокой степенью политической устойчивости.
• Области повышенной солидности – здесь за компаниями иностранного происхождения ведется более жесткий контроль, обязателен список акционеров и директоров, а также требуется финансовая отчетность. Уровень доверия в бизнесе к таким организациям на порядок выше. При этом фирмам предлагаются значительные налоговые послабления. Это следующие территории: Гибралтар, Гонконг, Ирландия, о. Мэн.
• Нестандартные офшорные участки – в данном случае компаниям предоставляются частичные налоговые преимущества, к ним относятся Калининградская область РФ, Кипр, США, Англия.

Продолжение статьи – официальная классификация офшорных зон, а также подробнее о

В последнее время граждане нашей страны все чаще сталкиваются с таким определением, как страны оффшорной зоны. Но что она представляет, какую роль выполняет? Для большинства в сфере бизнеса это остается непонятным.

Поэтому следует более детально уделить внимание на раскрытие данной темы и показать, что же на самом деле скрывается под этой терминологией.

Как правило, такими льготами пользуются компании, не являющиеся резидентами страны или, по-простому, иностранные компании.

Все налоговые отчисления, которые уплачивают компании, направляются в государственный бюджет через структурные подразделения Минфина оффшорной страны.

Компании, принадлежащие России, зачастую переводят все свои активы заграницу, поэтому наша страна недополучает огромные финансовые вливания, что очень плохо для экономики страны.

Регистрация в такой зоне обладает рядом преимуществ:

• денежные средства компании не подпадают под мировой экономический контроль;
• уровень налогообложения значительно ниже;
• средства компании находятся под защитой и не могут быть изъяты по решению суда той страны, в которой было зафиксировано нарушение;
• крупные мировые банки размещены в оффшорных зонах, а, следовательно, и хранить средства более безопасно;
• информация о компании и ее руководстве не подлежит разглашению;
• допускается проведение любых валютных операций среди других участников оффшорной зоны, даже те, которые запрещены на законодательном уровне во многих странах мира;
• информация о проводимых сделках остается без контроля и не подлежит огласке.

Оффшорная зона представляется в виде огромного финансового центра, куда стягиваются мировые компании, а значит и огромные капиталы направляются для поддержания экономики страны, предоставляя ей огромные преимущества перед остальными.

Ведение бизнеса в такой стране не только рентабельное занятие, но и экономически обоснованое. Максимальная прибыль, извлекаемая компаниями, зачастую превышает в несколько раз прибыль крупнейших компаний, зарегистрированных на территории нашей страны.

Понятие оффшор и оффшорная зона не имеют ничего общего, так как являются совершенно разными по своей природе. Под оффшором понимают конкретную компанию, а оффшорная зона может ограничиваться рамками целого государства.

Особенности оффшорной зоны

Наибольшую популярность оффшорные зоны получили благодаря своим уникальным особенностям:

1. Процедура регистрации компаний является упрощенной и не требует длительного рассмотрения контрольными органами и подразделением Минфина.
2. Налоги на прибыль и оборот требуются к уплате ФНС по существенно заниженным тарифам.

К тому же следует понимать, что, как и любая другая страна, оффшорная зона является полноценным действующим государством, поэтому в некоторых случаях может взиматься вступительный взнос за проведение процедуры регистрации. Сумма в каждой зоне отличается.

Возникает вполне закономерный вопрос, в чем же заключается выгода для самого государства, позволяющего создавать оффшоры? Неужели с разрешения Минфина регистрируются любые компании?

Дело в том, что благодаря существованию заниженных ставок по налогообложению в эти оффшорные зоны стремятся практически все самые крупные компании мира, а значит и приток денежных средств в страну осуществляется с невероятной скоростью.

Выигрывает государство за счет количества пришедших на ее территории компаний, к тому же осуществляют они свою деятельность на территориях других государств, а значит не наносят ущерба экономике и не отнимают рабочие места у коренного населения.

Список оффшорных зон

Обратившись к карте мира можно ужаснуться в том, как закономерно расположены страны оффшоры. Каждый материк включает в себя несколько государств, предоставляющих аналогичные условия для развития и регистрации коммерческих компаний, при этом на сегодняшний день насчитывается список оффшоров из 50 государств.

К числу самых выгодных в плане заниженного налогообложения относятся:

• Шотландия;
• Великобритания;
• Кипр;
• Остров Мэн.

Регистрируясь в этих государствах, коммерческие компании могут на вполне законных основаниях избежать уплаты налогов и наказания со стороны ФНС, а значит максимально развить свою модель бизнеса, успешно составляя конкуренцию российским компаниям.

Распределение оффшорных зон по материкам позволяет выбрать именно ту, которая ближе всего к бизнесу компании и не подвержена надзору Минфина. К примеру, рассматривая Европу, можно выделить такие страны как:

• Латвия;
• Голландия;
• Швейцария;
• Словакия;
• Польша;
• Великобритания и другие.

В большинстве случае они осуществляют регистрацию крупных холдинговых компаний, а также преуспевающих в области IT-технологий, туризма и сельского хозяйства. Считается, что именно в данных странах имеются наилучшие и эффективные модели налогообложения для развития этих сфер бизнеса.

А вот если рассматривать азиатскую часть, то список оффшорных зон наименее развит в Китае и Сингапуре. Эти страны позволяют максимально эффективно развиваться исследовательским компаниям в области высоких технологичных процессов.

Классификация оффшорных зон

Принято разделять список оффшорных зон на 2 типа:

1. Условия, создаваемые для иностранных компаний, полностью исключают уплату налогов с прибыли. Однако, чтобы иметь возможность ссылаться на оффшоры страны, компания обязана ежегодно уплачивать взнос, размер которого может варьироваться в обе стороны.
2. Зона, предоставляющая льготные условия для компаний. Этот тип создает в экономической модели государства своеобразных финансовый центр, а возможность вести бизнес по заниженной процентной ставке привлекает в оффшорную зону сотни компаний ежегодно.

Перед тем, как выбрать оффшорную зону для прохождения регистрации компании, следует изучить действующее законодательство страны, а также провести анализ стран, где разрешено вести бизнес компании.

Большинство аналитиков склонны к тому, что регистрация компаний на территории островов, где полностью отсутствуют налоги, является наилучшим вариантом.

К тому не придется заботиться о сохранности конфиденциальной информации, так как именно оффшорные зоны максимально подготовлены на законодательном уровне о защите информации о коммерческой тайне.

Да и зачастую при обращении судебных органов нашей страны такие государства отказывают в предоставлении информации о лицах, кому принадлежит компания. Оффшорные зоны не имеют своей армии, так как понимают свое предназначение и ни одна страна не пожелает начать военный конфликт с такой зоной, где могут храниться и деньги ее граждан.

Для ведения честного бизнеса идеально подходят Эстония, Швейцария, Португалия и Кипр. Эти страны пользуясь своей юрисдикцией предлагают низкие налоговые ставки и вычеты, позволяющие успешно развиваться компаниям, не вызывая при этом финансовых трудностей и проблем с законами.

Заключение

Как ранее уже отмечалось, всегда следует относиться к выбору оффшорной зоны аккуратно, а неподготовленность по действующему законодательству страны, в которой планируется проходить процедуру регистрации компании, приведет к сложным экономическим проблемам.

Проводите консультации с финансовыми экспертами, уточняйте все детали заранее, чтобы не оказаться в неприятной ситуации.

А правильно выбранная оффшорная зона позволит нарастить капитал компании быстро, качественно и надежно сохранит персональную информацию о владельце и акционерах, защитит от нападок Минфина РФ и ФНС.